Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2025 | Rekening 2025 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2024 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2025 |
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 55.443 | 55.293 | 0 | 62.202 | 62.202 | 0 | 61.727 | 61.727 | -475 |
8.1 Belastingen overig | 284 | 181 | 54 | 215 | 161 | 44 | 215 | 171 | 10 |
8.1 Overige baten en lasten | 6.776 | -2.621 | 32 | 5.239 | 5.207 | 1.209 | 5.582 | 4.373 | -835 |
8.1 OZB Niet woningen | 7.606 | 8.513 | 162 | 8.893 | 8.731 | 162 | 8.903 | 8.742 | 11 |
8.1 OZB Woningen | 5.927 | 6.213 | 506 | 6.681 | 6.175 | 503 | 6.723 | 6.220 | 44 |
8.1 Treasury | 1.375 | 452 | 209 | 948 | 739 | 236 | 1.092 | 855 | 117 |
8.1 Vennootschapsbelasting (VPB) | -22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 0 | -14 | -14 |
Totaal saldo van baten en lasten | 77.390 | 68.032 | 963 | 84.178 | 83.216 | 2.168 | 84.242 | 82.074 | -1.142 |
Reservemutatie | -18 | -1.277 | 4.041 | 2.703 | -1.338 | 4.041 | 2.703 | -1.338 | 0 |
Resultaat | 77.372 | 66.755 | 5.004 | 86.881 | 81.878 | 6.209 | 86.945 | 80.736 | -1.142 |
Belangrijkste begrotingsafwijkingen
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (nadeel € 475.000)
Decembercirculaire 2025 (nadeel baten € 532.000)
Medio december is de decembercirculaire 2025 verschenen. De financiële gevolgen daarvan op de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor 2025 konden niet meer in 2025 ter besluitvorming worden voorgelegd. De raad is daarom in januari 2026 met een raadsbrief over de financiële gevolgen voor de jaarstukken 2025 geïnformeerd.
Diverse kleinere afwijken in de berekening van de algemene uitkering zorgen voor een per saldo voordelig effect van € 57.000.
8.1 Belastingen overige (voordeel € 10.000)
Afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een voordeel van € 10.000 (voordeel lasten).
8.1 Overige baten en lasten (nadeel € 835.000)
Herziening mengpercentage (nadeel lasten € 781.000)
De gemeente maakt gebruik van btw-mengpercentages voor de btw op overheadkosten, om te bepalen welk deel kan worden teruggevorderd, via het BTW-compensatiefonds wordt verrekend en welk deel als kostenverhogende btw ten laste van de exploitatie komt. Deze percentages worden gedurende het jaar voorcalculatorisch toegepast en periodiek via nacalculatie herzien.
Uit de uitgevoerde nacalculatie over de jaren 2022 tot en met 2025 blijkt dat minder btw terugvorderbaar of compenseerbaar is dan eerder geraamd. Hierdoor is het kostenverhogende btw-aandeel hoger. Dit leidt hier tot € 781.000 aan extra lasten (exclusief rente) over deze periode, die worden verwerkt in de jaarrekening 2025.
Het gehanteerde percentage in 2023–2025 was gebaseerd op een eerdere nacalculatie (tijdvak 2017–2021), die in de jaarrekening 2022 nog leidde tot een incidenteel voordeel van € 915.000. De nu optredende lastenontwikkeling betreft een reguliere fiscale bijstelling als gevolg van gewijzigde kostenstructuur en activiteitenmix en is niet het gevolg van nieuw beleid of afwijkingen in de uitvoering.
Suppletie BTW 2020-2024 (nadeel lasten € 381.000, voordeel baten € 310.000)
Op basis van uitgevoerde controles in het jaar 2025 heeft de gemeente diverse suppletieaangiften moeten doen over de jaren 2020 tot en met 2024. Per saldo resulteert dit in een nadelig effect van € 71.000.
Oninbare vorderingen (nadeel lasten € 42.000)
De voorziening overige dubieuze debiteuren is op basis van de beoordeling voor mogelijke oninbaarheid met € 43.000 verhoogd (nadeel).
Stelpost onvoorzien (voordeel lasten € 32.000)
Er is in 2025 geen beroep gedaan op de stelpost onvoorzien.
Overige afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een voordeel van € 27.000 (nadeel lasten € 5.000, voordeel baten € 32.000).
8.1 OZB niet woningen (voordeel € 11.000)
Dit betreft het verschil tussen de geraamde en gerealiseerde inkomsten OZB eigenaren en gebruikers niet woningen.
8.1 OZB woningen (voordeel € 44.000)
Dit betreft het niet nader gespecificeerde verschil tussen de geraamde en gerealiseerde inkomsten OZB woningen (voordeel € 41.000).
Overige afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een voordeel van € 3.000 (voordeel lasten € 3.000).
8.1 Treasury (voordeel € 117.000)
Rentebaten schatkistbankieren (voordeel baten € 167.000)
Betreft de ontvangen rente over de uitstaande gelden bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) als gevolg van een gemiddeld hoger saldo in de schatkist.
Overige afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een nadeel van € 50.000 (nadeel lasten € 27.000, nadeel baten € 23.000).
8.1 Vennootschapsbelasting (nadeel € 14.000)
Dit betreft de voorlopige aanslag 2025 vennootschapsbelasting.