Totaaloverzicht materiële vaste activa zoals vermeld in de balans en verdeeld naar BBV-categorie
bedrag x € 1.000 | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
Investeringen met een economisch nut | 42.142 | 44.079 |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding vd kosten heffing kan worden geheven | 15.097 | 14.732 |
Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut | 46.270 | 39.694 |
Materiële vaste activa | 103.510 | 98.506 |
Materiële vaste activa verdeeld naar soort investering
bedrag x € 1.000 | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
Gronden en terreinen | 3.496 | 3.496 |
Bedrijfsgebouwen | 34.550 | 36.049 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 63.309 | 56.763 |
Vervoermiddelen | 102 | 13 |
Machines, apparaten en installaties | 1.180 | 944 |
Overig | 873 | 1.241 |
Materiële vaste activa | 103.510 | 98.506 |
Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut verdeeld naar soort investering
In 2025 zijn de materiële vaste activa met economisch nut per saldo met € 1,903 miljoen afgenomen, van € 44,079 miljoen naar € 42,176 miljoen. Gedurende het jaar is voor € 1,732 miljoen geïnvesteerden is er voor € 2,297 miljoen afgeschreven. Daarnaast is in totaal € 1.099 afgewaardeerd en is er € 238.000 aan bijdragen van derden ontvangen.
Hieronder worden de grootste posten toegelicht.
Bedrijfsgebouwen: investeringen
Binnen de categorie bedrijfsgebouwen is sprake van diverse investeringen, voornamelijk gericht op nieuwbouw, renovatie en aanpassingen aan bestaande panden. De belangrijkste projecten zijn:
- Nieuwbouw IKC Oosteindedriehoek: € 437.000
- Verbouwing Oosteinderweg 247A (Bloemenlust): € 202.000
- Aanpassingen gemeentehuis Raadskelder: € 368.000
- Renovatie Bloemenlust dak en schil: € 180.000
Bedrijfsgebouwen: afwaarderingen wegens duurzame waardevermindering
- Fort Kudelstaart: in 2025 is de boekwaarde van het Fort Kudelstaart afgewaardeerd voor € 849.000. Eind januari 2026 is het definitieve taxatierapport ontvangen van Fort Kudelstaart. De huidige marktwaarde is lager getaxeerd dan de boekwaarde van het Fort op 31 december 2025 van € 929.000 (aankoop en renovatie). Het Fort heeft volgens de BBV-regels een economisch nut met een bedrijfseconomische functie. Daarom moet het meteen worden afgewaardeerd als de boekwaarde hoger is dan de opbrengstwaarde. Dit betekent een afwaardering van € 849.000 in 2025. Op de nieuwe boekwaarde wordt gedurende de resterende gebruiksduur afgeschreven. De auditcommissie is over deze afwaardering geïnformeerd op 14 januari jl.
- Brandweerkazerne: Op 25 maart 2025 heeft de raad het definitieve besluit genomen over de nieuwbouw van de kazerne. De huidige kazerne, in gemeentelijk bezit, blijft in gebruik tot het moment dat de nieuwe kazerne wordt opgeleverd. In de programmabegroting 2026 is de afwaardering van de boekwaarde doorgeschoven van 2027 naar 2028, conform het geactualiseerde moment van verwachte ingebruikname van de nieuwe kazerne. Omdat er sprake is van een zogenaamde 'schattingswijziging', moet volgens het BBV, de boekwaarde echter versneld worden afgeschreven gedurende de resterende gebruiksduur. Dat betekent dat de restant boekwaarde van de kazerne niet in één keer in 2028, maar in drie stappen (2025, 2026 en 2027) wordt afgeboekt. Dat resulteert in een extra last van € 250.000 in de jaarstukken 2025. De auditcommissie is hierover geïnformeerd op 14 januari jl.
Vervoermiddelen
In 2025 is er totaal € 102.000 geïnvesteerd in nieuwe voertuigen voor de toezicht-, riool- en groentaken.
Machines, apparaten en installaties
De grootste post van de investeringen betreft de noodstroomvoorziening gemeentehuis voor € 151.700.
Overige materiële vaste activa
Deze boekwaarde gaat met € 158.000 omlaag door de verkoop (bijdragen derden) van de Molenvlietweg 22.
Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten heffing kan worden geheven verdeeld naar soort investering
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Investe- | Desinves- | Afschrij- | Bijdragen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
1januari | ringen | teringen | vingen | derden | 31december | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 14.542 | 1.174 | 0 | 479 | 500 | 14.737 |
Bedrijfsgebouwen | 153 | 0 | 0 | 25 | 0 | 127 |
Machines, apparaten en installaties | 16 | 175 | 0 | 10 | 0 | 181 |
Overige materiële vaste activa | 21 | 0 | 0 | 3 | 0 | 18 |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten heffing kan worden geheven | 14.732 | 1.348 | 0 | 518 | 500 | 15.063 |
In 2025 zijn de materiële vaste activa waarvoor een heffing kan worden geheven per saldo met € 331.000 toegenomen, van € 14,732 miljoen naar € 15,063 miljoen. Gedurende het jaar is voor € 1,348 miljoen geïnvesteerd, is € 518.000 afgeschreven en is er € 500.000 uit de spaarvoorziening riolering ontvangen (bijdragen van derden). Er vonden geen desinvesteringen plaats.
Hieronder worden de grootste posten toegelicht.
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2025 is in totaal € 1,174 miljoen geïnvesteerd in riolering en gemalen. Op de vervangingsinvesteringen in riolering is een bijdrage uit de spaarvoorziening riolering van € 500.000 in mindering gebracht.
Machines, apparaten en installaties
In 2025 is er geïnvesteerd in de aanschaf van een elektrische shovel en een grafdelfmachine voor de begraafplaats: € 175.000.
Materiële vaste activa - investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut verdeeld naar soort investering
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Investe- | Desinves- | Afschrij- | Bijdragen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
1januari | ringen | teringen | vingen | derden | 31december | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 39.694 | 11.013 | 0 | 1.151 | 3.286 | 46.270 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 39.694 | 11.013 | 0 | 1.151 | 3.286 | 46.270 |
In 2025 zijn de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut per saldo met € 6,6 miljoen toegenomen, van € 39,694 miljoen naar € 46,270 miljoen. In totaal is € 11,013 miljoen geïnvesteerd en is € 1,151 miljoen afgeschreven. Daarnaast is € 3,286 miljoen aan subsidies ontvangen (bijdragen van derden). Gedurende het jaar vonden geen desinvesteringen plaats.
Hieronder worden de grootste posten toegelicht.
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Het merendeel van de investeringen betreffen de projecten binnen het Meerjarenprojectplan Buitenruimte (MMP), voor een bedrag van € 10,799 miljoen. Op deze investeringen ontvingen we € 3,245 miljoen aan projectsubsidies (bijdragen derden). Een toelichting op het MPP is opgenomen in bijlage 9.3 van deze jaarstukken.
Materiële vaste activa: lopende kredieten (bij jaarrekening afsluiten of doorschuiven)
Groep investering (Let op, x € 1.000,-) | Omschrijving activum | Totaal budget tm 2025 | Uitgaven t/m 2024 | Uitgaven en inkomsten 2025 | Restant eind 2025 | (Verwachte) afwijking | Afsluiten ja/nee |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
MV 4.2 onderwijshuisvesting | IKC Oosteindedriehoek (grond) | 860 | 0 | 0 | 860 | 860 | nee |
MV 4.2 onderwijshuisvesting | Nieuwbouw IKC Oosteindedriehoek | 892 | 82 | 437 | 374 | 374 | nee |
MV 4.2 onderwijshuisvesting | Vervangende nieuwbouw Jozefschool | 2.499 | 2.447 | 6 | 46 | 0 | Ja |
MV 5.2 sport | Brandscheiding sporthal Bloemhof | 45 | 36 | 0 | 8 | 0 | Ja |
MV 5.2 sport | Handbalveld naast RKDES | 85 | 0 | 0 | 85 | 85 | nee |
MV 5.2 sport | Kunstgras FC Aalsmeer veld 2 | 63 | 0 | 22 | 41 | 41 | nee |
MV 5.2 sport | Kunstgras FC Aalsmeer veld 3 | 63 | 0 | 22 | 41 | 41 | nee |
MV 5.2 sport | Kunstgras RKDES hoofdveld | 63 | 0 | 22 | 41 | 41 | nee |
MV 5.2 sport | Kunstgras RKDES veld 2 | 63 | 0 | 0 | 63 | 63 | nee |
MV 5.2 sport | LED verlichting sportverenigingen | 115 | 69 | -2 | 47 | 0 | Ja |
MV 5.2 sport | Nieuwbouw Waterlelie, gebouw, terr. & v. inricht. | 771 | 0 | 85 | 686 | 686 | nee |
MV 5.2 sport | Nieuwbouw Waterlelie, installaties | 477 | 0 | 0 | 477 | 477 | nee |
MV 5.2 sport | Nieuwbouw Waterlelie, inventaris | 28 | 0 | 0 | 28 | 28 | nee |
MV 5.2 sport | Sportcomplex Calslagen: verv gras veld 3 | 83 | 32 | 0 | 51 | 0 | Ja |
MV 5.2 sport | Verduurzamen Proosdijhal | 144 | 119 | 0 | 26 | 0 | Ja |
P2 Investeringen Onderwijs en ontplooiing | 6.249 | 2.785 | 591 | 2.873 | 2.694 | ||
Bedrijfsmiddelen | Auto toezichthouder Groen WB | 35 | 0 | 34 | 1 | 0 | Ja |
Bedrijfsmiddelen | Auto toezichthouder infrabeheer CBT | 35 | 0 | 34 | 1 | 0 | Ja |
Bedrijfsmiddelen | Auto toezichthouder Riool CBT | 35 | 0 | 34 | 1 | 0 | Ja |
Bedrijfsmiddelen | Elektrische shovel begraafplaats | 77 | 0 | 77 | 0 | 0 | Ja |
Bedrijfsmiddelen | Grafdelfmachine begraafplaats | 98 | 0 | 98 | 0 | 0 | Ja |
Facilitaire projecten | Inrichting buitenruimte De Tuinen | 202 | 202 | 0 | 0 | 0 | nee |
Facilitaire projecten | Inrichting buitenruimte facilitaire projecten | 133 | 133 | -133 | 133 | 0 | nee |
Facilitaire projecten | Inrichting Buitenruimte Zuiderkerk | 0 | 0 | 130 | -130 | 0 | ja |
MPP 2.1 kunstwerken | MPP 2.1 kunstwerken | 5.308 | 3.727 | 1.279 | 302 | 302 | nee |
MPP 2.1 wegen 25 jaar | MPP 2.1 wegen 25 jaar | 2.511 | 1.483 | 1.001 | 27 | 27 | nee |
MPP 2.1 wegen 50 jaar | MPP 2.1 wegen 50 jaar | 13.599 | 7.936 | 4.832 | 831 | 831 | nee |
MPP 5.7 groen | MPP 5.7 groen | 312 | 63 | 143 | 107 | 107 | nee |
Groen Waterfront plan- en uitvoeringsfase | 1.976 | 1.806 | 90 | 80 | 80 | nee | |
MPP 5.7 spelen | MPP 5.7 spelen | 398 | 7 | 241 | 151 | 151 | nee |
MPP 5.7 water | MPP 5.7 water | 556 | 414 | 55 | 87 | 87 | nee |
MPP 7.2 riolering | MPP 7.2 riolering | 3.333 | 1.712 | 548 | 1.072 | 1.072 | nee |
Overige investeringen | Machinepark | 215 | 115 | 82 | 18 | 18 | nee |
Overige investeringen | P20214 VVA-terrein recreatieterrein | 2.101 | 2.012 | 8 | 81 | 81 | nee |
Overige investeringen | Pxxx Aanleg ongestoorde Logistieke Verbinding OLV | 58 | 58 | 0 | 0 | 0 | ja |
Rioolgemalen | Rioolgemalen | 466 | 0 | 125 | 341 | 341 | nee |
P4 Investeringen Openbare ruimte | 31.448 | 19.668 | 8.677 | 3.102 | 3.096 | ||
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Aankoop strategisch vastgoed | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 5.000 | nee |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Afsluitbare fietsenstalling raadhuis Aalsmeer | 34 | 34 | 0 | 0 | 0 | ja |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | JP Thijsselaan 15A, huisvesting toezichthouders | 230 | 160 | 0 | 70 | 0 | Ja |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Noodstroomvoorziening Gemeentehuis | 280 | 0 | 152 | 128 | 128 | nee |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Renovatie bloemenlust dak en schil | 2.529 | 0 | 138 | 2.391 | 2.391 | nee |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Verbouwing Oosteindeweg 247A, Bloemenlust | 1.400 | 615 | 202 | 583 | 583 | nee |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen rendabel | Renovatie Bloemenlust Bloemenburo | 600 | 0 | 0 | 600 | 600 | nee |
Overige investeringen | aanleg autosloopterein Molenvliet | 385 | 543 | -158 | 0 | 0 | Ja |
P5 Investeringen Ruimtelijke ontwikkeling | 10.458 | 1.352 | 334 | 8.772 | 8.702 | ||
Overige investeringen | Aanschaf apparatuur weerbaarheid | 50 | 0 | 17 | 33 | 0 | nee |
P6 Investeringen Bestuur, bevolking en veiligheid | 50 | 0 | 17 | 33 | 0 | ||
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Aanpassingen balies gemeentehuis | 36 | 0 | 0 | 36 | 36 | nee |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Aanpassingen gemeentehuis kantoren 1e verdieping | 250 | 120 | 82 | 48 | 48 | nee |
MV 0.3 bedrijfsgebouwen | Aanpassingen gemeentehuis Raadskelder | 675 | 1 | 368 | 306 | 306 | nee |
P7 Investeringen Overhead | 960 | 120 | 450 | 390 | 390 | ||
Totaal rapport | 49.165 | 23.926 | 10.069 | 15.170 | 14.883 | ||
Dikwijls loopt de besteding van kredieten over meer dan één jaar. In dat geval vraagt het BBV om het begroten van jaarschijven. Jaarschijven zijn afhankelijk van de voortgang van het werk en kunnen vaak niet anders dan globaal worden geraamd. Dit kan leiden tot afwijkingen van de begrote jaarschijven, ook indien er (nog) geen sprake is van kredietoverschrijding. Dit geldt voor alle lopende kredieten uit programma 2 en 5 met betrekking tot onderwijshuisvesting, sportaccommodaties en maatschappelijk vastgoed.
De kredieten uit programma 4 met betrekking tot investeringen in maatschappelijk nut en in riolering zijn opgenomen binnen het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte Aalsmeer (zie bijlage 9.3). Hierin worden de bestedingen in 2025 nog nader toegelicht.
KindCentrum Oosteindedriehoek
De realisatie van het (integraal)kindcentrum is afhankelijk van de planning van de ontwikkelaar voor het bouwrijp maken van de laatste fase in buurt 1. Hierdoor kan de grondlevering op zijn vroegst in september 2026 plaatsvinden. Het hiervoor opgenomen budget voor de grondaankoop wordt daarom doorgeschoven naar 2026. Ook het voorbereidingskrediet van € 374.000 dient doorgeschoven te worden naar 2026. Het raadsvoorstel voor zowel het uitvoeringskrediet voor de bouw van het kindcentrum als het krediet voor de grondaankoop wordt in mei 2026 ter besluitvorming aan de gemeenteraad voorgelegd.
Uitbreiding Jozefschool
De vervangende nieuwbouw van de Jozefschool is in 2025 succesvol afgerond. Het project is binnen de gestelde planning gerealiseerd en afgesloten met een financieel voordeel van
€ 46.000 ten opzichte van het beschikbare krediet.
Handbalveld naast RKDES
De vervanging van het handbalveld is meegenomen in dezelfde offerte als de geplande vervanging van de kunstgrasvoetbalvelden van RKDES begin 2026. Door deze werkzaamheden gezamenlijk in te kopen ontstaan mogelijke schaal- en inkoopvoordelen en kan de uitvoering efficiënter worden gepland.
LED verlichting sportverenigingen
Alle gemeentelijke sportaccommodaties zijn inmiddels volledig voorzien van LED-verlichting, waarbij conventionele verlichting is vervangen door energiezuinige LED-armaturen. Hiermee is een belangrijke stap gezet in verduurzaming en kostenbeheersing. Door de inzet van de BOSA-subsidie en een aanvullende provinciale subsidie Noord-Holland, aangevraagd door de sportverenigingen, is deel van de investeringskosten gedekt.
Nieuwbouw Waterlelie
Naar aanleiding van het raadsbesluit van 12 december 2024 is de raming van het beschikbaar gestelde krediet op basis van een eerste grove inschatting over de jaarschijven verdeeld. In 2025 zijn de voorbereidingen voor de nieuwbouw gestart. De realisatie is voorzien in 2027 en 2028. De sloop van het oude zwembad en afwerken/ herinrichting terrein loopt tot in 1e kwartaal van 2029. Een meer uitgebreide projectrapportage van de nieuwbouw van het zwembad is opgenomen in bijlage 9.4 van deze jaarstukken. In 2026 passen we de fasering van het krediet aan op de planning die volgt uit de aanbesteding.
Sportcomplex Calslagen: vervangen grasveld 3
De werkzaamheden zijn inmiddels volledig uitgevoerd en ESA heeft bevestigd dat alle facturen zijn ontvangen en betaald. Hierdoor is duidelijk dat geen verdere kosten meer volgen, waardoor het investeringskrediet kan worden gesloten. Het resterende bedrag van € 51.200 kan vrijvallen.
Verduurzamen Proosdijhal
Dit project is afgerond en kan worden afgesloten.
Gemalen en drukriolering
Voor de renovatie van gemalen en drukriolering is in 2025 een krediet van € 466.000 beschikbaar gesteld. In 2025 is hiervan € 125.000 besteed. De resterende € 341.000 betreft doorlopende werkzaamheden die worden meegenomen naar 2026.
VVA-recreatieterrein
Eind 2024, is de aansluiting voor een grootverbruik elektra aangevraagd bij Liander. Toendertijd was al duidelijk dat het aanleggen van de aansluiting pas in 2026 of 2027 plaats zou vinden, zonder dat we ook daadwerkelijk elektra geleverd kunnen krijgen. In 2025 is de voorbereiding gestart. Er is nu een kans om gebruik te maken van de aansluiting van zwembad De Waterlelie. Uitvoering vindt zeer waarschijnlijk in 2026 plaats.
Aankoop Strategische gronden
In 2025 hebben zich geen geschikte objecten aangediend die passen binnen de criteria voor de aankoop. Derhalve schuift het budget door naar 2026.
JP Thijsselaan 15a, huisvesting toezichthouders
De werkzaamheden zijn afgerond en de huisvesting is gerealiseerd. Het resterende budget kan derhalve vervallen.
Renovatie bloemenlust dak en schil
De werkzaamheden zijn gestart in 2025 echter is de fasering vertraagd. Het resterende budget wordt overgeheveld naar 2026.
Verbouwing Oosteinderweg 247A, Bloemenlust
Deze voormalige bloemenveiling aan de Oosteinderweg is als monument aangekocht en wordt grondig gerenoveerd. De planning van het werk vindt plaats in goed overleg met de gebruikers. Dat leidt wel tot vertraging in de uitvoering. Het beschikbare budget zal daarom worden overgeheveld van 2025 naar 2026.
Aanpassingen balies gemeentehuis
Als gevolg van vertraging in het project zal de uitvoering plaatsvinden in 2026. Het budget zal worden overgeheveld naar 2026.
Aanpassing gemeentehuis kantoren 1e verdieping
De werkzaamheden zijn (bijna) afgerond. In 2026 worden de laatste werkzaamheden uitgevoerd en waarna het budget kan worden afgesloten.
Aanpassing gemeentehuis raadskelder
De renovatie van de raadskelder bevindt zich in de afrondende fase. Voor de financiële afwikkeling en de nazorg wordt het nog beschikbare krediet derhalve overgeheveld van 2025 naar 2026.
Voor alle kredieten die doorlopen naar 2026 is voor de periode tot en met 2029 sprake van een kredietvotering van ongeveer € 91,961 miljoen.