Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Het saldo van de overlopende passiva bestaat uit van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor een specifiek bestedingsdoel van € 5,6 miljoen, opgebouwde verplichtingen in begrotingsjaar die in een volgend jaar tot betaling komen van € 8,2 miljoen en overige vooruitontvangen bedragen van € 1,4 miljoen.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met specifiek doel
De van EU, Rijk en Provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren zijn als volgt gespecificeerd:

De belangrijkste mutaties zijn hieronder toegelicht:

Ontvangen voorschotten Rijk

C31 Huisvesting kwetsbare doelgroepen
Op 2 december 2020 heeft het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties een specifieke uitkering van € 450.000 toegekend voor de huisvesting van kwetsbare doelgroepen. In 2023 is er € 32.000 van deze middelen besteed. Afrekening van deze regeling heeft in 2025 plaats gevonden.

C99 Experiment uitbreiding bijhouden gegevens niet ingezetenen in de Basisregistratie Personen
Op 10 november 2023 heeft de Minister van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties een specifieke uitkering toegekend voor de periode van 1 oktober 2023 tot 1 oktober 2027. Van het toegekende bedrag, ad € 500.000 is € 476.600 als voorschot betaald aan de gemeente Aalsmeer en is € 23.400 afgedragen aan het BTW compensatiefonds.
In 2025 is € 86.700 besteed aan personele inzet door de AA-organisatie. Het restant ad € 216.500 is gereserveerd voor de uitvoering van 2026 en 2027.

D8 Onderwijsachterstandenbeleid
Dit betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa-bijlage.
De specifieke uitkering is voor het voorkomen en bestrijden van onderwijsachterstanden in de Nederlandse taal, het voorkomen van segregatie en bevorderen van integratie. Aan het einde van een periode van vier jaar (2023-2026) moet het volledige bedrag aan uitkering zijn gebruikt voor het doel waarvoor het bedoeld is. Maximaal de helft van de uitkering van het vierde jaar mag gebruikt worden in de volgende periode van vier jaar.

D14 Nationaal Plan Onderwijs (NPO)
Dit betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa-bijlage.
In de periode van februari 2021 tot en met juli 2025 heeft de gemeente via de specifieke uitkering Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen gefaseerd een totaalbudget van € 466.000 ontvangen. Deze middelen zijn vrijwel volledig besteed aan de afgesproken interventies ter vermindering van coronagerelateerde onderwijsachterstanden bij kinderen. Aan het einde van de programmaperiode resteert een bedrag van circa € 14.000. Conform de landelijke richtlijnen wordt dit restant teruggestort.

D23 Bibliotheek Oude Veiling en Kudelstaart
Dit betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa-bijlage.
De specifieke uitkering is bestemd als tegemoetkoming in de kosten die gemeenten maken voor de oprichting van nieuwe bibliotheekvestigingen en het verbeteren of doorontwikkelen van bestaande beperkte bibliotheekvoorzieningen.
Gemeente Aalsmeer heeft in 2024 twee specifieke uitkeringen aangevraagd: Het inrichten van een pilot in Kudelstaart en de verruiming van de bemande openingstijden en de herinrichting van de bibliotheekvestiging in De Oude Veiling. Voor de vestiging Kudelstaart is een bedrag ontvangen van € 60.000 en voor de vestiging De Oude Veiling is een bedrag van € 220.000 ontvangen. Deze middelen moeten uiterlijk 31 december 2025 zijn besteed.
In 2025 is een bedrag van € 237.000 uitgeven voor deze twee regelingen. Na vaststelling zal er € 3.000 worden terugbetaald.

E113 Bodem - diffuus verspreid lood
De SPUK Bodem – diffuus verspreid lood betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa ‑ bijlage. De regeling ondersteunt het bevoegde gezagsinstanties bij het afronden van bodemsaneringstaken en het signaleren en aanpakken van nieuwe bodemkwaliteitsopgaven in de periode 2024–2030.
Voor deze regeling is € 188.000 in 2024 en € 177.000 in 2025 aan voorschotten ontvangen, in totaal € 364.000. In 2024 en 2025 is gezamenlijk € 9.000 besteed. Het resterende bedrag wordt als nog te besteden specifieke uitkering op de balans verantwoord.

G4 Tozo
Dit betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa-bijlage.
De regeling heeft tot doel zelfstandigen die als gevolg van de coronacrisis in financiële problemen zijn geraakt, tijdelijk te ondersteunen ten einde daarmee de ergste noden van zelfstandigen te ledigen en hen in staat te stellen na de coronacrisis het bedrijf weer voort te zetten.

G10 Inburgering
Dit betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa-bijlage. Doel van de Wet inburgering 2021 is dat inburgeringsplichtigen zo snel mogelijk meedoen in Nederland via een van de drie leerroutes. De gemeente ontvangt een voorschot op de tegemoetkoming in de kosten van de leerroutes. De uitkering 2022 is geheel afgehandeld. Het restant uit 2023 wordt in 2026 terugbetaald. Van het voorschot uit 2024 zijn de bestedingen 2025 betaald. Het restantbedrag moet worden terugbetaald. Het voorschot 2025 € 678.000 mag worden gebruikt voor bestedingen in 2026.

H4 Stimulering Sport
In de jaarrekening 2024 was een bedrag van € 118.000 opgenomen dat aan het Rijk moest worden terugbetaald. Deze verplichting is in 2025 volledig afgewikkeld door het terugstorten van het bedrag aan het Rijk.

H30 BREED (GALA)
Dit betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa-bijlage.
De Brede SPUK-regeling is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. De looptijd van deze regeling betreft de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2026. Per jaar wordt een bedrag beschikbaar gesteld. Teveel ontvangen bedragen worden terugbetaald aan het Rijk. In 2025 mag maximaal 10% van de beschikbare middelen worden overgeheveld naar het jaar 2026. Er is een bedrag van € 37.000 overgeheveld.

H32 Meoz 2023
Op 12 september 2023 heeft het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport een specifieke uitkering toegekend in het kader van de regeling Specifieke Uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden. Deze uitkering is een gedeeltelijke vergoeding van de meerkosten voor energie die een openbaar zwembad had in 2022 en 2023 als gevolg van de algehele prijsstijgingen in de energiemarkt.
De vaststelling van deze regeling is in 2025 ontvangen en financieel afgewikkeld.

J94 Lokale Aanpak Isolatie 2023-2026
De regeling Lokale aanpak isolatie 2023–2026 betreft een specifieke uitkering die via de SiSa-bijlage wordt verantwoord. De middelen zijn bedoeld voor de uitvoering van een isolatieprogramma voor slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en van leden van VvE’s, woonverenigingen en wooncoöperaties.
Voor deze regeling zijn voorschotten ontvangen van € 402.000 in 2023, € 675.000 in 2024 en € 485.000 in 2025. In totaal is hiermee € 1.562.000 ontvangen. In 2024 is € 384.000 besteed en in 2025 € 25.000, wat neerkomt op € 409.000 aan totale bestedingen. Het resterende bedrag staat als nog te besteden specifieke uitkering op de balans.

J105 Startbouwimpuls Roerdomplaan
Dit betreft een specifieke uitkering die wordt verantwoord via de SiSa-bijlage.
Het ministerie BZK heeft bij beschikking van 6 december 2023 een specifieke uitkering toegekend in het kader van de regeling specifieke uitkering startbouwimpuls. Met deze beschikking wordt de gemeente in staat gesteld om, in de periode tot en met 31 december 2028, de realisatie van één project met 48 woningen te faciliteren. Het volledige bedrag van € 600.000 is in 2023 ontvangen voor de periode 2023-2028. Inmiddels zijn deze middelen toegekend aan Eigen Haard voor € 350.000 en Jasmijn B.V voor € 250.000 ter ontwikkeling van de woningen.

K28 Capaciteit decentrale Overheden Klimaat- en energiebeleid (CDOKE)
De specifieke uitkering Capaciteit decentrale Overheden Klimaat- en Energiebeleid (CDOKE) versterkt de gemeentelijke capaciteit op het gebied van klimaat- en energiebeleid en wordt verantwoord via de SiSa-bijlage. De regeling loopt van 2023 tot en met 2025.
De gemeente ontving in totaal € 2.299.000 aan voorschotten (2023: € 557.000; 2024: € 660.800; 2025: € 1.081.000). Tot en met 2025 is € 899.000 van deze middelen besteed. Het resterende bedrag van € 1.510.000 staat als nog te besteden specifieke uitkering op de balans.

Ontvangen voorschotten Provincie

Natuur inclusief isoleren Aalsmeer
Sinds 2024 is natuurvriendelijk isoleren verplicht bij onder meer spouwmuurisolatie om beschermde diersoorten te beschermen.
In 2025 ontving de gemeente hiervoor € 61.000 van de Provincie Noord-Holland voor het opstellen van soortenmanagementplannen (SMP’s) of het compenseren van verblijfplaatsen.
Dit bedrag wordt in 2026 ingezet binnen de daarvoor geldende subsidieregeling.

Ontvangen voorschotten Gemeenten

Decentralisatie uitkering OGGZ en verslavingszorg
Jaarlijks stelt de gemeente Amsterdam aan de regiogemeente Aalsmeer middelen beschikbaar voor OGGZ en verslavingszorg activiteiten. In 2025 heeft de gemeente € 136.000 ontvangen.
In 2025 is € 129.000 uitgegeven aan activiteiten passend bij deze decentralisatie uitkering.

Ontvangen voorschotten overige overheden

Fietsroute Wissel-Baanvak-Spoorlijnpad
De Vervoerregio Amsterdam (VRA) heeft bij beschikking van 29 november 2024 een eerste voorschot voor de brede doeluitkering project Fietsroute Wissel-Baanvak-Spoorlijnpad toegekend. Het in 2024 ontvangen bedrag € 645.000 is 75% van de vaste (lumpsum) financiële bijdrage. In 2025 is het project volledig gerealiseerd. Bij brief van 7 november 2025 is op basis van de prestatieverklaring de financiële bijdrage vastgesteld op € 860.000 en is ook het restant overgemaakt.

Verplichtingen die in begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend jaar tot betaling komen
De grootste posten die per eind 2025 onderdeel uitmaken van de nog te betalen bedragen zijn:

Loonheffing/pensioenbijdragen

• Loonheffing salarissen € 0,25 miljoen
• Loonheffing uitkeringen € 0,05 miljoen

BTW/BCF/VPB

• BTW € 0,6 miljoen (BTW 2025 € 0,3 miljoen en correctie voorgaande jaren € 0,3 miljoen)

Nog te betalen bedragen

• Gemeente Amstelveen € 1,5 miljoen (waarvan circa € 1 miljoen voor toezicht en omgevingsvergunningen).
• Ministerie van BZK € 1,1 miljoen
• De Meerlanden € 1,2 miljoen
• Jeugdhulp € 1,0 miljoen
• WMO € 477.000
• Afvoerkosten grond € 435.000

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

De grootste posten die per eind 2025 onderdeel uitmaken van de vooruitontvangen bedragen zijn:

Facilitaire projecten grondexploitatie

Overige vooruitontvangen bedragen

• Bijdrage aan de Lijnbrug van Dorpshaven Zuid € 143.000
• Huren en servicekosten € 436.000