Wat heeft het gekost?

Financieel overzicht

Belangrijkste begrotingsafwijkingen

4.1 Openbaar groen en openluchtrecreatie (voordeel € 341.000)

Meerjarenprojectenplan Buitenruimte Aalsmeer (voordeel lasten € 180.000)
Op het taakveld Openbaar groen en openluchtrecreatie worden de beheerkosten, de voorbereidingskosten van projecten en de groot onderhoudsprojecten van de onderdelen groen, water en spelen verantwoord. Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar bijlage 9.3 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte bij deze jaarrekening.

'NK tegelwippen' (voordeel lasten € 27.000)
Er waren minder deelnemers aan het NK tegelwippen dan verwacht, daardoor vielen de ophaalkosten voor de tegels lager uit. Daarnaast hebben we minder extern advies ingezet op projecten en dit opgevangen met deskundigheid van eigen adviseurs.

Bebording Westeinderplassen (voordeel lasten € 73.000)
De onderschrijding in 2025 heeft voornamelijk betrekking op het project voor de plaatsing van toeristische bebording op de Westeinderplassen, waarvoor de Stichting Aalsmeer Westeinder Promotie bij de provincie Noord-Holland subsidie heeft aangevraagd en ontvangen met cofinanciering van de gemeente Aalsmeer. Het project is al wel gestart, maar heeft een langere doorlooptijd dan verwacht. Hierdoor schuift de oplevering en bekostiging door naar 2026. Met dit project is een budget van € 50.000 gemoeid. De overige onderschrijding is behaald op budget dat was bedoeld voor incidentele uitgaven.

Belastingen (nadeel lasten € 43.000)
De overschrijding wordt veroorzaakt door naheffingen van de stichting Waternet/AGV voor de waterschapsbelasting op wegen met terugwerkende kracht vanaf 2022.

Baggeren (voordeel lasten € 19.000)
De gemeente betaalt kwekers een vergoeding om te baggeren op de Westeinderplassen om het gebied op diepte te houden. De laatste jaren loopt het aantal kwekers terug en lopen de kosten voor de kwekers op, waardoor minder wordt gebaggerd en minder wordt uitgekeerd.
Afgelopen juni 2025 zijn de bijdragen verhoogd van €2,27/m3 naar €4,-/m3 voor de Uiterweg en €5,-/m3 voor Aalsmeer Oost. Hierdoor verwachten we voor 2026 een impuls te geven aan het baggeren, verbeteren van de Westeinderplassen en besteding van het budget.

Renovatie groen (voordeel lasten € 53.000 en voordeel baten € 15.000)
In 2025 is er extra aandacht besteed aan de renovatie van het groen. Hiervoor is het overgehevelde CUP-budget besteed. Ultimo 2025 zijn de werkzaamheden nog niet afgerond. In de 2e bestuursrappportage is voorgesteld om het nog niet bestede gedeelte van dit budget (in totaal resteert € 114.000) over te hevelen naar 2026.

Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 17.000) worden niet toegelicht.

4.2 Verkeer en vervoer (nadeel € 286.000)

Meerjarenprojectenplan Buitenruimte Aalsmeer (nadeel lasten € 56.000 en voordeel baten € 181.000)
Op het taakveld Verkeer en vervoer worden de beheerkosten, de voorbereidingskosten van projecten en de groot onderhoudsprojecten van de onderdelen wegen, kunstwerken, verkeer, openbare verlichting en overig verantwoord. Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar bijlage 9.3 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte bij deze jaarrekening. Het voordeel in de lasten en de baten leidt door een lagere onttrekking uit de reserve buitenruimte tot een nadeel in reservemutaties van € 127.000.

Ongestoorde Logistieke Verbinding (nadeel lasten € 71.000 en voordeel baten € 48.000)
In 2025 zijn nog kosten gemaakt voor het inrichten van de watercompensatie voor de Ongestoorde Logistieke Verbinding Greenport Aalsmeer bij de Hornweg.
Gezien de complexe eigendomssituatie konden deze werkzaamheden niet eerder worden uitgevoerd. Daartegenover staat een ontvangen bijdrage van € 48.000 van Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV.
De Ongestoorde Logistieke Verbinding (zowel de uitgang aangelegd door de gemeente, als de ingang aangelegd door de provincie Noord-Holland) is in 2024 al in gebruik genomen.
In de eerste helft van 2026 wordt de financiële bijdrage van de provincie Noord-Holland voor de OLV Greenport Aalsmeer afgewikkeld.

Openbare verlichting (nadeel lasten € 310.000 en nadeel baten € 6.000)
In 2025 zijn we gewisseld van energieleverancier. Dit is gepaard gegaan van een nieuwe systematiek van factureren. Dit heeft tot gevolg dat de voorschotnota’s in plaats van één maand vooruit, drie maanden vooruit worden gefactureerd. Abusievelijk zijn deze niet verantwoord onder de overlopende activa maar in de kosten terecht gekomen. Zie ook het onderdeel niet gecorrigeerde controleverschillen in het accountantsverslag.  Daarnaast is 2025 een eindafrekening geweest over 2023 in 2024. Daarom hadden we hele lage kosten in 2024. Hier bleek een fout in te zitten vanuit de energieleverancier waardoor deze kosten in 2025 weer in rekening zijn gebracht. De omvang hiervan bedraagt ca € 85.000.
Het restant van de overschrijding ( € 165.000) hangt samen met de energiebelasting, een niet aangepaste begroting en mogelijk hogere energieprijzen.

Energiebelasting: Het energiebedrijf brengt namens de belastingdienst energiebelasting in rekening. Afhankelijk van het totale energieverbruik zijn staffels van toepassing. Het energiebedrijf brengt het tarief voor de hoogste staffel in rekening. Bij de werkelijke afrekening valt de gemeente echter vaak in de laagste staffel, in de loop van 2026 wordt dit verrekend. Het effect is niet zomaar te duiden omdat het om heel veel facturen gaat met verschillende dynamische tarieven en wisselend verbruik.

Opbrengst reclameborden (voordeel baten € 37.000)
Door de invoering van twee gunstige biedingen in voorgaande jaren (2024) is er een hogere opbrengst dan verwacht.

Verkeersmaatregelen (nadeel lasten € 123.000)
In december 2025 zijn diverse spoedmaatregelen getroffen om drempels aan te leggen en aanpassingen te plegen bij de rotondes aan de Burgemeester Kasteleinweg. De totale kosten hiervan bedragen € 120.000 en waren niet in de programmabegroting opgenomen.
Ook konden in december 2025 de definitieve afspraken worden gemaakt over de afrekening van de DVO2 met de Meerlanden. Per saldo zijn de kosten € 56.000 hoger dan geraamd. De hogere kosten hebben voornamelijk betrekking op het klein onderhoud/ wegwerken oneffenheden in wegen en trottoirs. Lagere kosten voor o.a. het opstellen en uitvoeren van het verkeerscirculatieplan zorgen voor een voordelig effect van € 53.000.

Schoonhouden buitenruimte (nadeel lasten € 78.000 en voordeel baten € 159.000)
In de Kadernota 2025 is een ombuigingsvoorstel opgenomen van € 90.000 areaal winkelcentra beeldkwaliteit verlagen van A naar B. Op basis van de nieuwste areaal gegevens is een nauwkeurige berekening gemaakt. Hieruit is gebleken dat het financiële effect veel lager is dan het voorstel uit de Kadernota 2025. De uitvoering van dit voorstel is daarom ingetrokken. Een andere invulling van deze ombuigingsmaatregel wordt betrokken bij de op te stellen uitvoeringsscenario's (nadeel lasten € 90.000).
Eind oktober hebben wij een afrekening ontvangen voor zwerfafval. De UPV-zwerfafvalvergoeding (Single Use Plastics-vergoeding) is een financiële bijdrage die producenten vanaf 2023 betalen aan gemeenten en andere gebiedsbeheerders voor het opruimen van plastic zwerfafval. De uitkeringen voor 2023 en 2024 zijn in 2025 uitgekeerd (voordeel baten € 159.000).

Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 22.000 en nadeel baten € 45.000) worden niet toegelicht.

4.3 Milieubeheer (nadeel € 218.000)
Milieuvergunningen (nadeel lasten € 193.000)
De voorlopige afrekening voor Aalsmeer is € 1.114.264 (incl. afrekening 2024). Daarmee zijn de kosten € 193.000 hoger dan de al in rekening gebrachte bijdrage voor 2025 van € 915.404 in de Uitvoeringsovereenkomst (UVO).
De hogere bijdrage is toe te schrijven aan:

• Meer output milieu producten (toename bedrijven sinds 2025) (nadeel € 93.000)
• Bodemsaneringen (vraaggestuurd) (nadeel € 39.000)
• Hoger aantal bouwaanvragen Bloemenveiling (nadeel € 31.000). De totale uren voor deze bouwaanvragen vallen onder de kostendekkende leges en worden daarmee verrekend.
• Toename meldingen voor Grondgebonden Energie Systemen (GBES) welke ook vraaggestuurd zijn (nadeel € 30.000).

Uitvoering Energiebeleid (voordeel lasten € 321.000 en nadeel baten € 351.000)
SPUK Energiearmoede: In de begroting is een planning opgenomen voor de besteding van deze middelen. Er is echter € 70.000 minder uitgegeven dan verwacht. Dit komt doordat er minder aanvragen zijn binnengekomen voor het isoleren van koopwoningen van minima. Om meer huishoudens te bereiken, is het project uitgebreid met een deur-tot-deur aanpak en verlengd tot maart 2026. Het resterende bedrag blijft beschikbaar en wordt in 2026 en 2027 alsnog ingezet binnen de regels van de SPUK Energie-armoede.
SPUK CDOKE: Voor deze subsidieregeling is € 242.000 niet besteed. Dit komt doordat niet alle geplande capaciteit kon worden ingezet. Door een lagere vraag vanuit inwoners en minder aanvragen dan verwacht, zijn minder uren gemaakt dan begroot. Hierdoor is ook minder subsidie gedeclareerd. Het niet-benutte deel van de subsidie blijft beschikbaar en kan in de komende jaren nog worden ingezet.

Duurzaamheid en Klimaat (voordeel lasten € 31.000)
Voor het opstellen van het programma duurzaamheid (vastgesteld als: “Uitvoeringsagenda duurzaamheid”) is initieel een groter bedrag begroot dan uiteindelijk gerealiseerd. Dit resulteert in een meevaller van circa € 31.000.

Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 33.000 en voordeel baten € 7.000) worden niet toegelicht.

Reservemutatie (nadeel € 372.000)
De onderstaande reservemutaties zijn, voor zover relevant, hiervoor ook toegelicht bij de belangrijkste begrotingsafwijkingen.  De baten betreffen de onttrekking aan reserves, de lasten de storting in reserves.

Reservemutatie MPP buitenruimte verkeer en vervoer (nadeel onttrekking € 127.000)
Zie hiervoor onder 4.2 Verkeer en vervoer. Het verschil wordt verder toegelicht in bijlage 9.3 MPP Buitenruimte.

Reservemutatie buitenruimte facilitaire projecten (voordeel storting € 5.000)
Facilitaire projecten worden verder toegelicht in programma 5, taakveld 8.1 Ruimtelijke Ordening, Facilitaire projecten.

Reservemutatie MPP buitenruimte Groen/water/recreatie (voordeel storting € 80.000, nadeel onttrekking € 260.000)
Zie hiervoor onder 4.1 Openbaar groen en openluchtrecreatie. Bij de onttrekkingen gaan de beheerbudgetten groen, water en spelen van het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) naar de reserve buitenruimte en de kosten Waterfront naar reserve dekking kapitaallasten.
De storting wordt verder verklaard door project Waterfront (zie bijlage 9.3 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte).

Reservemutatie Groen/water/recreatie (voordeel storting € 81.000, nadeel onttrekking € 115.000)
Het project VVA-terrein kent nog restpunten. Eind 2024, is de aansluiting voor een grootverbruik elektra aangevraagd bij Liander. Toendertijd was al duidelijk dat het aanleggen van de aansluiting pas in 2026 of 2027 plaats zou vinden, zonder dat we ook daadwerkelijk elektra geleverd kunnen krijgen. In 2025 is de voorbereiding gestart. Er is nu een kans om gebruik te maken van de aansluiting van zwembad De Waterlelie. Uitvoering vindt zeer waarschijnlijk in 2026 plaats.

Reserve duurzaamheidsfonds (nadeel onttrekking € 36.000)
De werkelijke kosten zijn lager dan vooraf geraamd. Dit resulteert in een lagere onttrekking aan de reserve.