De bestemmingsreserves kunnen als volgt toegelicht worden:
Dekking kapitaallasten
Deze reserves zijn bedoeld voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen en investeringen van het meerjarenprojectenplan buitenruimte volgens de voormalige systematiek. Met ingang van 2022 kennen deze laatste investeringen een andere dekkingssystematiek. Ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen die in 2025 zijn gedaan wordt vanuit de reserve onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte € 89.800 toegevoegd voor het Waterfront (conform voormalige systematiek, omdat deze projecten al waren gestart in 2021 en doorlopen in 2025), vanuit reserve Herinrichting VVA-terrein wordt € 7.700 toegevoegd en voor de aanpassing van het gemeentehuis is in 2025 € 450.000 toegevoegd vanuit de reserve aanpassing gemeentehuis.
Daarnaast is aan afschrijvingslasten 2025 € 891.000 onttrokken.
Aanpassing gemeentehuis
Aan de reserve gemeentehuis is conform de begroting € 500.000 toegevoegd. En er is € 450.000 onttrokken aan deze reserve, en toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten. Dit zijn de gerealiseerde uitgaven 2025 van de verbouwing.
Rentelasten en Afschrijvingskosten zwembad
Vanuit de reserve Rentelasten is in 2025 € 13,1 miljoen overgeheveld naar de reserve Afschrijvingskosten zwembad. Dit betreft een financieel technische correctie die voortvloeit uit het raadsbesluit van 12 december 2024 nieuwbouw zwembad de Waterlelie.
Duurzaamheidsfonds
Het Duurzaamheidsfonds dient als financieringsinstrument ter ondersteuning van activiteiten gericht op de verduurzaming van de gebouwde omgeving. In 2025 zijn uit deze reserve bestedingen gedaan voor het Servicepunt Energieadvies ter hoogte van € 14.000.
Egalisatie Sociaal Domein
In de motie RAP-raad is aangegeven dat tekorten binnen het sociaal domein binnen het programma van het sociaal domein opgelost dienen te worden, omdat binnen het sociaal domein een aantal open einde regelingen geldt met de bijbehorende risico’s en het daarnaast tijd kost om effecten van beleidskeuzes financieel te zien. Deze reserve is bedoeld om incidentele tekorten binnen het sociaal domein in een bepaald jaar te verrekenen met incidentele overschotten in een ander jaar. De individuele toelichtingen op de afwijkingen zijn eerder in deze jaarstukken opgenomen. Er zijn ook afwijkingen waarvoor het Rijk een compensatie geeft, zoals Oekraïne. Deze egaliseren niet via de bestemmingsreserve sociaal domein, maar zijn onderdeel van het rekeningresultaat.
Handhaving eilanden Westeinderplassen
Bij de 1e bestuursrapportage is besloten tot het instellen van deze reserve met als doel de lasten van het project te dekken. In 2025 is het projectbudget toegevoegd aan deze reserve met een budget van € 207.000.
Herinrichting VVA-terrein
Deze reserve is ingesteld bij de Lentenota 2018 om de gemeentelijke bijdrage in de herinrichting van het voormalige VVA-terrein te dekken. In 2025 is er voor € 7.700 geïnvesteerd. Dit bedrag is overgeheveld naar de reserve Dekking kapitaallasten.
Kunstzinnige verfraaiing
De reserve is ingesteld ten behoeve van de realisatie van beeldende kunst in de openbare ruimte. Er heeft een onttrekking van € 38.000 plaatsgevonden in verband met onderhoud en restauratiewerkzaamheden bestaande kunstwerken en ontwerp en ontwikkelkosten van een nieuw kunstwerk aan de Burgemeester Kasteleinweg (N196). Conform besluitvorming van de raad is een dotatie aan de reserve gedaan van € 187.000 ten behoeve van kunstprojecten (raadsbesluit 27 maart 2025) ten laste van de Algemene reserve.
Monumentenfonds
De reserve is ingesteld ten behoeve van de uitbetaling van subsidieaanvragen.
Wanneer de subsidieaanvragen hoger zijn dan € 36.000 wordt het meerdere onttrokken uit het monumentenfonds. Lagere subsidie-uitgaven vloeien aan het eind van het jaar terug naar het monumentenfonds tot een maximum van de reserve van € 50.000.
Onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte
Met ingang van 2022 is de bij de begroting 2022 vastgestelde gewijzigde financieringssystematiek (in het kader van de motie RAP-Raad) toegepast (raad 7 juli 2022).
De onderhoudsprojecten/beheerbudgetten worden vanaf 2022 ten laste van de Reserve Buitenruimte gebracht en voor investeringsprojecten wordt gebruik gemaakt van een aparte begrotingspost voor kapitaallasten buitenruimte projecten maatschappelijk nut. De beide financiële bronnen hangen nauw met elkaar samen omdat de beheer- en investeringsprojecten en de kapitaallasten jaarlijks nogal fluctueren. Het saldo tussen de begrotingsruimte voor kapitaallasten en de werkelijk benodigde/geboekte kapitaallasten wordt zowel bij een negatief als bij een positief resultaat in mindering gebracht op dan wel toegevoegd aan de dotatie aan de Reserve Buitenruimte.
- Toevoegingen (€ 3.804.000)
Het bovengenoemde saldo kapitaallasten bedraagt in 2025 € 738.000 en is toegevoegd aan deze reserve. Voor bovenwijkse en facilitaire projecten is € 263.000 toegevoegd De jaarlijkse storting bedraagt € 2.803.200.
- Onttrekkingen (€ 2.398.000)
Aan de reserve is in 2025 een totaalbedrag onttrokken van afgerond € 2,4 miljoen ten behoeve van de beheerprojecten uit het programma buitenruimte (€ 2.308.200) en ten behoeve van Waterfront € 89.900
Voor een toelichting op de onttrekking vanuit het Meerjarenprojectenplan buitenruimte wordt verwezen naar de bijlage 9.3 "Meerjarenprojectenplan buitenruimte". In deze bijlage is ook een verloopoverzicht van de reserve onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte opgenomen onder het kopje Financiering.
Programmatische aanpak funderingsherstel
Bij de 1e bestuursrapportage is besloten tot het instellen van deze reserve met als doel de lasten van het project te dekken. In 2025 is het projectbudget toegevoegd aan deze reserve met een omvang van € 464.000.
Reserve klimaatadaptatie
De reserve Klimaatadaptatie is ingesteld op 4 maart 2021 ter ondersteuning van de uitvoering van de doelstellingen uit de Klimaatadaptatie agenda 2021–2026. In 2025 zijn uit deze reserve uitgaven gedaan voor de projecten Tegelwippen en de Regentonnenactie, voor een totaalbedrag van € 5.800.
Schuifpuzzel Kudelstaart
Bij de 1e bestuursrapportage is besloten tot het instellen van deze reserve met als doel de lasten van het project te dekken. In 2025 is het projectbudget toegevoegd aan deze reserve met een omvang van € 300.000.
Uiterweg
Op 23 april 2015 heeft de gemeenteraad de structuurvisie Uiterweg vastgesteld. Hierin is het instellen van een reserve aangekondigd voor het verevenen van ongelijksoortige kosten en baten tussen initiatieven in het kader van de structuurvisie Uiterweg. Besluitvorming door de raad over het instellen van deze reserve heeft 12 december 2019 plaatsgevonden. In 2025 hebben geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden. De vereveningsbijdrage vanuit het project Uiterweg 116 Marinapark vindt waarschijnlijk in 2026 plaats.
Veilig te stellen budgetten
Het kan door omstandigheden voorkomen dat bepaalde (incidentele) budgetten in een jaar niet besteed zijn, maar het college voornemens is deze nog wel conform begroting te besteden. Deze budgetten worden middels de reserve veilig te stellen budgetten van het ene naar het daaropvolgende boekjaar overgeheveld. De onttrekking vindt in het jaar waar de budgetten naar worden overgeheveld conform begroting plaats.
Op basis van de 2e bestuursrapportage is € 1.812.900 toegevoegd aan deze reserve, voor werkzaamheden die worden uitgevoerd in 2026 en latere jaren:
En in 2025 is er € 2.466.000 onttrokken aan deze reserve voor werkzaamheden uitgevoerd in 2025. Eind 2025 staat er nog € 1.893.000 in deze reserve.
Voorlopige winsten grondexploitaties
Deze bestemmingsreserve is op 12 december 2019 door de raad ingesteld.
In de Notitie Grondexploitatie 2019 is door de commissie BBV aangegeven op welke wijze rekening dient te worden gehouden met tussentijdse winstneming bij positieve grondexploitaties. Daaruit volgt dat het verplicht is om winst te nemen op grondexploitaties op basis van de Percentage Of Completion (POC) -methode. Hierdoor wordt er al winst genomen op nog niet afgesloten grondexploitaties. Omdat inschattingen ook anders kunnen uitpakken, worden (voorgeschreven) tussentijdse winstnemingen vanuit het voorzichtigheidsbeginsel gestort in de reserve voorlopige winsten grondexploitaties. Nadat een grondexploitatie is afgerond, worden eerder gestorte winstnemingen overgeheveld van de reserve voorlopige winsten grondexploitaties naar de algemene reserve.
In 2025 is er ruim € 4 miljoen aan voorlopige winstnemingen toegevoegd aan deze reserve. Dit betreft de projecten Herenweg 61 voor € 0,51 miljoen en Meervalstraat-Roerdomp voor € 3,28 miljoen. De onttrekking betreft het project Westeinderhage.
