Voorzieningen

In onderstaand overzicht zijn de voorzieningen opgenomen zoals deze zijn opgenomen aan de passiva zijde van de balans:

Het verloop in 2025 van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven:

De mutaties op de voorzieningen kunnen in hoofdzaak als volgt toegelicht worden:

Beheer gebouwen en Sportaccommodaties
De gemeente beschikt over twee voorzieningen om het planmatig onderhoud van haar vastgoed te egaliseren: de voorziening Beheer gebouwen en de voorziening Sportaccommodaties. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan (MOP) wordt jaarlijks €  475.000 toegevoegd aan de voorziening Beheer gebouwen. In 2025 is een bedrag van € 408.000 ten laste gebracht van deze voorziening voor onderhoudswerkzaamheden. Voor de sportaccommodaties was er lange tijd geen actueel MOP. In het kader van de nieuwe afspraken met de ESA is het MOP recent geactualiseerd, en op basis daarvan is € 526.000 in 2025 toegevoegd aan de voorziening Sportaccommodaties. Er zijn in 2025 echter geen uitgaven ten laste gebracht van deze voorziening. Dat komt omdat de ESA dit onderhoud al enkele jaren uitvoerde zonder vergoeding van de gemeente. Er is nu een actueel MOP dat 20 jaar vooruit kijkt, en de afspraken met de ESA zijn goed verwerkt in de begroting 2026.

Achterstallig onderhoud Fort Kudelstaart
Bij Fort Kudelstaart is sprake van vastgesteld achterstallig onderhoud. De gemeente blijft, ongeacht het voornemen tot verkoop van het fort, verantwoordelijk voor het object zolang de eigendom niet is overgedragen. Conform de regels van het BBV geldt dat bij achterstallig onderhoud aan materiële vaste activa, dat niet is opgenomen in een vastgesteld en toereikend meerjarig onderhoudsplan, een verplichte voorziening moet worden gevormd. Deze verplichting bestaat onafhankelijk van eventuele besluitvorming over overdracht of verkoop van het object. Op basis van uitgevoerde inspecties en ramingen is de omvang van het achterstallig onderhoud bepaald op € 981.000. Dit bedrag is noodzakelijk om het fort in een goede staat te brengen en hangt samen met de instandhoudingsverplichting die voortvloeit uit de status van UNESCO ‑ werelderfgoed. In lijn met de BBV ‑ voorschriften wordt per jaarrekening 2025 een voorziening gevormd ter hoogte van € 981.000.

Facilitaire projecten
De dotaties van totaal € 241.000 betreffen de projecten Aalsmeerderweg 342 (€ 2.000), Legmeerdijk 326 (€ 38.500), Opheliahof 90A (€ 6.500), Uiterweg 116 (€ 1.000) en Westeinderhage (€ 193.000).  De onttrekkingen betreffen De Tuinen Polderzoom fase 2 (€ 39.500), Hornweg 240-244 (€ 35.000), Bilderdammerweg 64 (€ 2.500), Aalsmeerderweg 350 en 352 (€ 6.000) en Aalsmeerderweg 55-57 (€ 1.000). Zie voor een nadere toelichting programma 5, Facilitaire projecten met toelichting.

Greenpark BV
Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2024 was de financiële positie € 4,056 miljoen negatief. In 2025 is de financiële positie verslechterd naar € 6,972 miljoen negatief. Vanwege deze verslechtering is er € 1,263 miljoen gestort in de voorziening.

Pensioen ex wethouders
Bij het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd, maakt een oud-wethouder aanspraak op APPA-ouderdomspensioen. Er vindt jaarlijks een toevoeging (2025: € 122.600) plaats voor de opbouw van rechten van nog niet pensioengerechtigde wethouders. Twee oud-wethouders hebben de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Het gespaarde bedrag van € 245.000 is ontvangen en in de voorziening gestort.
In verband met de overgang in 2028 van de pensioenen naar de ABP heeft de gemeenteraad bij de 2e bestuursrapportage 2025 ingestemd met een extra dotatie aan de voorziening van € 1.295.000. De uitvoering van de uitkering ouderdomspensioen is belegd bij een derde partij. Een deel van de uitbetaalde pensioenen wordt direct ten laste van de exploitatie geboekt. Hiervoor is een structureel bedrag gereserveerd in de meerjarenbegroting. Daarnaast is in 2025 € 37.000 aan pensioen uitgekeerd ten laste van de voorziening.

Spaarverlof
In de Cao Gemeenten 2021/2022 zijn afspraken gemaakt over vakantie en verlof, waaronder de mogelijkheid voor werknemers om spaarverlof op te bouwen. Door invoering van verlofsparen kunnen medewerkers verlofuren sparen die niet verjaren. Medewerkers kunnen dit gespaarde verlof inzetten om bijvoorbeeld een sabbatical te nemen of eerder met pensioen te gaan. In financiële zin betekent dit dat via verlofspaarpotten toekomstige aanspraken worden opgebouwd. De hieraan verbonden financiële verplichtingen moeten worden afgedekt op het moment dat de aanspraken ontstaan. De in 2022 getroffen voorziening is geïndexeerd en is bijgesteld op basis van het aantal als spaarverlof geregistreerde uren bij de opmaak van de jaarstukken 2025.

Vervanging riolering
In 2025 is er in totaal voor € 539.000 gestort in deze voorziening ter dekking van een deel van de vervangingsinvesteringen riolering opgenomen in het Meerjaren Programma Buitenruimte. In totaal is € 500.000 ingezet: € 300.000 voor de riolering knelpunt Hortensialaan-Mensingalaan, € 150.000 voor de riolering kadeverbetering Kudelstaartseweg en € 50.000 riolering reconstructie Bloemenbuurt. De met deze investeringen samenhangende kapitaallasten worden hierdoor verlaagd.

Afkoop onderhoud begraafplaats
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor het onderhoud van de begraafplaats. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en moet door de gemeente aan het onderhoud worden besteed.
Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden voor afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2025 is € 133.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen. Vrijval van de voorziening vindt plaats conform de looptijd van de contracten voor het jaarlijks onderhoud van de begraafplaats. In 2025 bedraagt de vrijval € 87.000.

Afvalstoffenheffing
In 2025 is € 71.000 aan de voorziening Afvalheffing onttrokken, en € 188.000 toegevoegd om de kostendekkendheid van de rioolheffing te egaliseren.

Begraafplaats Aalsmeer
De storting van € 99.000 betreft het positief resultaat en is grotendeels veroorzaakt door minder uitgaven aan graffundaties omdat de bestaande voorraad voldoende was en er meer onderhoud in eigen beheer is gedaan door uitbreiding van de vaste formatie.

Rioolheffing
In 2025 is € 155.000 aan de voorziening riolering onttrokken en € 188.000 toegevoegd om de kostendekkendheid van de rioolheffing te egaliseren.

Uitgifte graven
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor de verlenging van het grafrecht. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en moet door de gemeente aan het beheer worden besteed. Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden voor afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2025 is € 155.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen. Vrijval van de voorzieningen vindt plaats conform de looptijd van de contracten voor het jaarlijks beheer van de begraafplaats. In 2025 bedraagt de vrijval € 100.000.