Wat heeft het gekost?

Financieel overzicht

Belangrijkste begrotingsafwijkingen

5.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (nadeel € 1.249.000)
Voorziening Greenpark BV (nadeel lasten € 1.263.000)
Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2024 was de financiële positie € 4,3 miljoen negatief. In 2025 is de financiële positie verslechterd naar € 6,9 miljoen negatief. Door deze verslechtering is € 1,3 miljoen (zijnde 50% van de verslechtering) gestort in de voorziening.

Voorziening Greenpark (voordeel baten € 14.000)
De vrijval uit de voorziening Greenpark komt door een licht verbeterd projectresultaat.

Budgettair neutrale mutaties voor bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans)
De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Jaarlijks wordt een inschatting gemaakt van de lasten en baten op basis van de door de aandeelhouders goedgekeurde grondexploitatie van de BV. Deze werken met een gebroken boekjaar, waardoor de inschatting in volledige kalenderjaren in de gemeentelijke grondexploitatie een bepaalde onzekerheid kent. In 2025 bleven zowel de kosten als opbrengsten achter op de begroting.
Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen zijn baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering hierop zijn winstnemingen.
De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans bedraagt € 7,0 miljoen lagere lasten en € 8,6 miljoen lagere baten.
De balansmutatie (baten) is € 1,6 miljoen hoger dan begroot.

5.1 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) (voordeel € 2.180.000)  
Resultaatnemingen (voordeel € 1.112.000)
Dit betreft met name de afwijkingen resultaatnemingen op de volgende projecten:

Verliesvoorziening De Tuinen (voordeel € 981.000)  
Voor deze voorziening geldt dat er jaarlijks, gedurende de restant looptijd van dit project, een bedrag wordt gedoteerd aan de voorziening. Bij de afsluiting van het project in 2029 is de voorziening hiermee toereikend om het verlies in één keer af te boeken. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening (€ 137.000) is in 2025 niet gedaan. In plaats daarvan kon er          € 844.000 vrijvallen door een verbeterd projectresultaat.

Verliesvoorziening Bilderdammerweg 6-30 (voordeel € 95.000)  
De begrote storting (€ 95.000) hoefde niet plaats te vinden door een verbeterd projectresultaat. Het projectresultaat is met name verbeterd door een toename van de grondopbrengsten als gevolg van verbeterde marktomstandigheden.

Bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, zonder invloed op het resultaat)
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijking van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen.
De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans bedraagt € 476.000 lagere lasten en € 552.000 hogere baten.
De balansmutatie (baten) is € 76.000 hoger dan begroot.

Deze verschillen zijn te verklaren door ontwikkelingen binnen de hierna vermelde grondexploitaties. 

De Tuinen van Aalsmeer
Hogere lasten € 244.000, hogere baten € 1.141.000
Voor de ontwikkeling van de Tuinen van Aalsmeer zijn in 2025 kosten gemaakt voor een grondaankoop in Polderzoom fase 2. Deze kosten zijn vanuit een nieuwe taxatie hoger uitgevallen dan begroot. In 2025 is ook een gronduitgifte (€ 1,1 miljoen) gerealiseerd die niet voor dat jaar was voorzien.

Herenweg 61 en 99
Hogere baten € 24.000, hogere resultaatneming € 146.000
Met de verkoop van 2 kavels aan Herenweg 61 in 2025 is dit project gereed en kan het worden afgesloten. Voor de Herenweg 99 zijn geen verkopen voorzien.

Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan
Lagere lasten € 328.000, hogere resultaatneming € 1.022.000
De uitvoering betrof hoofdzakelijk het afgraven en afvoeren van zand. Daar was veel minder toezicht en begeleiding voor nodig dan bij een complexer project. Daarnaast verschuift een klein deel van het werk naar 2026 (met name aanleg groen). Dit alles leidt tot lagere lasten. Omdat echter een relatief groter deel van werk is afgerond, is ook de naar rato winstneming in 2025, hoger dan geraamd. Daarnaast is ook het totale resultaat verbeterd door de lagere begeleidingskosten.

Bilderdammerweg 6-30
Lagere lasten € 399.000, lagere baten € 571.000
Partijen hadden nog geen overeenstemming over de koopovereenkomst. Hierdoor is de levering van de gronden vertraagd. De saneringswerkzaamheden moeten kort voor de levering worden uitgevoerd. De uitvoering daarvan is dus ook vertraagd. Hierdoor lagere lasten en baten in 2025 dan geraamd.

Greenpark Aalsmeer
Lagere lasten € 7.078.000 , lagere baten € 8.631.000
De laatste verwervingen verlopen moeizaam en het is nog niet altijd tot een onderhandelingsresultaat gekomen. Dit is een belemmering om te kunnen slopen en bouwrijp maken. Daarnaast zorgt de flora- en faunawetgeving voor vertraging. Voor de grondexploitatie Green Park geldt dat de kosten vergoed worden door de vennootschap die het gebied ontwikkelt. Het achterblijven van kosten, leidt automatisch tot het achterblijven van opbrengsten. Ook speelt netcongestie hierbij een rol.

5.2 Wonen en bouwen (nadeel € 43.000)

Volkshuisvesting (voordeel lasten € 217.000)
Er zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor de pilot handhaving eilanden Westeinderplassen, en de programmatische aanpak van funderingsherstel. Voor beide trajecten is bij de 2e bestuursrapportage gemeld dat de uitvoering minder voorspoedig loopt dan vooraf ingeschat. Pas in de loop van het jaar is de personele invulling rondgekomen. Dit leidt nu tot een voordeel in de lasten. De middelen blijven echter beschikbaar via de bestemmingsreserves, en de werkzaamheden schuiven door naar 2026. Wij gaan er vooralsnog vanuit dat dit in 2026 kan worden ingelopen.

Omgevingsvergunningen: verlening en toezicht (nadeel lasten € 140.000)
Bij de 2e bestuursrapportage zijn de verwachte legesinkomsten verlaagd, en is de benodigde capaciteit voor vergunningen (verlening en toezicht) ook verlaagd. De komst van de omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging (WKB) heeft gevolgen voor onze huidig manier van financiering van projecten. De som van de projecten, middelgrote en grote kwam de afgelopen jaren uit. Uit de evaluatie van tijdschrijven blijkt dat voor de grote projecten te weinig toezichturen beschikbaar zijn, en voor de middelgrote  projecten ruim voldoende. Bij de 2e bestuursrapportage is gemeld dat er vooral een terugloop is van de middelgrote projecten, en dat die projecten mede door de komst van de WKB ook in de toekomst een andere type inzet vragen. De overschrijding wordt dus veroorzaakt doordat het benodigde toezicht op de nog lopende en komende projecten te laag is geraamd. Dit betekent dat bij de komende kadernota een nieuw voorstel komt voor de financiering van het noodzakelijke en vastgestelde toezicht niveau.

Leges omgevingsvergunningen (nadeel baten € 158.000)
Bij de 2e bestuursrapportage zijn de legesverwachtingen naar beneden bijgesteld. Dat lag met name aan het aantal aanvragen voor BOPA/TAM en middelgrote projecten, een trend die zich ook landelijk voordeed. In veel regio’s worden aanvragen niet ingediend vanwege een tekort aan personeel bij bouwkundige bureaus, aannemers, tekenaars en met name kwaliteitsborgers. Uiteindelijk is er over 2025 nog eens € 158.000 minder aan leges ontvangen (circa 7% minder).

Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 13.000 en voordeel baten € 25.000) worden niet nader toegelicht.

5.5 Beheer overige gebouwen en gronden (nadeel € 1.810.000)
Afwaardering boekwaarde brandweerkazerne (nadeel lasten € 250.000)
Op 25 maart 2025 heeft de raad het definitieve besluit genomen over de nieuwbouw van de kazerne. De huidige kazerne, in gemeentelijk bezit, blijft in gebruik tot het moment dat de nieuwe kazerne wordt opgeleverd. In de programmabegroting 2026 is de afwaardering van de boekwaarde doorgeschoven van 2027 naar 2028, conform het geactualiseerde moment van verwachte ingebruikname van de nieuwe kazerne. Omdat er sprake is van een zogenaamde 'schattingswijziging', moet volgens het BBV, de boekwaarde echter versneld worden afgeschreven gedurende de resterende gebruiksduur. Dat betekent dat de restant boekwaarde van de kazerne niet in één keer in 2028, maar in drie stappen (2025, 2026 en 2027) wordt afgeboekt. Dat resulteert in een extra last van € 250.000 in de jaarstukken 2025. De auditcommissie is hierover geïnformeerd op 14 januari jl.

Afwaardering boekwaarde Fort Kudelstaart (nadeel lasten € 849.000)
Eind januari 2026 is het definitieve taxatierapport ontvangen van Fort Kudelstaart. De huidige marktwaarde is lager getaxeerd dan de boekwaarde van het Fort op 31 december 2025 van € 929.000 (aankoop en renovatie). Het Fort heeft volgens de BBV-regels een economisch nut met een bedrijfseconomische functie. Daarom moet het meteen worden afgewaardeerd als de boekwaarde hoger is dan de opbrengstwaarde. Dit betekent een afwaardering van        € 849.000 in 2025. Op de nieuwe boekwaarde wordt gedurende de resterende gebruiksduur afgeschreven. De auditcommissie is over deze afwaardering geïnformeerd op 14 januari jl.

Voorziening achterstallig onderhoud Fort Kudelstaart (nadeel € 981.000)
Bij Fort Kudelstaart is sprake van vastgesteld achterstallig onderhoud. De gemeente blijft, ongeacht het voornemen tot verkoop van het fort, verantwoordelijk voor het object zolang de eigendom niet is overgedragen.
Conform de regels van het BBV geldt dat bij achterstallig onderhoud aan materiële vaste activa, dat niet is opgenomen in een vastgesteld en toereikend meerjarig onderhoudsplan, een verplichte voorziening moet worden gevormd. Deze verplichting bestaat onafhankelijk van eventuele besluitvorming over overdracht of verkoop van het object.
Op basis van uitgevoerde inspecties en ramingen is de omvang van het achterstallig onderhoud aan Fort Kudelstaart bepaald op € 981.000. Dit bedrag is noodzakelijk om het fort in een goede staat te brengen en hangt samen met de instandhoudingsverplichting die voortvloeit uit de status van UNESCO-werelderfgoed.
In lijn met de BBV-voorschriften wordt per jaarrekening 2025 een voorziening gevormd ter hoogte van € 981.000 voor het vastgestelde achterstallig onderhoud aan Fort Kudelstaart.

Energielasten (nadeel lasten € 66.000)
In 2025 zijn een aantal afrekeningen energielasten uit 2024 afgewikkeld. Daarnaast zijn de kosten toegenomen als gevolg van de stijgende energieprijzen voor gemeentelijke panden. Dit resulteert in een nadeel van € 40.000.
In de contractbepalingen huurcontract huurder Bloemenlust is vastgelegd dat de gemeente de hogere energielasten vergoed. Dit resulteert in een nadeel van € 26.000.

Restauratiefonds (voordeel baten € 48.000)
Eind 2025 zijn er vanuit de Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed (restauratiefonds) een aantal subsidies binnengekomen. Deze subsidies zijn bedoeld als bijdrage in het onderhoud/restauratie van een aantal rijksmonumenten. Dit resulteert in een voordeel van € 48.000.

Opruimwerkzaamheden Jac. Takkade (voordeel lasten € 90.000)
Door vertraging in het natuuronderzoek, dat vereist is vanwege de ontdekking van beschermde diersoorten, waaronder vleermuizen wordt het natuuronderzoek pas in 2026 afgerond. Na dit onderzoek zullen de vervolgwerkzaamheden worden gestart.

Kleine grondverkopen (voordeel baten € 58.000)
In 2025 zijn een aantal percelen verkocht aan Liander t.b.v. transformatorhuisjes. Dit resulteert in een voordeel van € 58.000.

Gebouwen en gronden buiten exploitatie - huisvesting doelgroepen (voordeel lasten € 100.000)
In 2025 zijn kosten gemaakt om de huisvesting van verschillende doelgroepen mogelijk te maken. Het betreft o.a. (juridische) advieskosten. Deze kosten zijn (ten onrechte) ten laste van het directiebudget (Overhead) gebracht in plaats van het hiervoor overgehevelde budget uit 2024.

Nieuwbouw brandweerkazerne (nadeel lasten € 54.000)
Dit nadeel betreft niet geraamde uitgaven, omdat die in de toekomst weer worden vergoed. Het betreft het maken van de intentieovereenkomst en erfpachtovereenkomst voor de nieuwe brandweerkazerne in Aalsmeer. De kazerne wordt gebouwd en gefinancierd door de Veiligheidsregio, terwijl de gemeente de grond in erfpacht uitgeeft. De Veiligheidsregio vergoedt de gemeente deze kosten na ondertekening van de intentieovereenkomst.

Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 worden niet nader toegelicht.

8.1 Ruimte en leefomgeving (nadeel € 554.000)
Facilitaire projecten (nadeel € 519.000) . Zie hoofdstuk facilitaire projecten met toelichting verderop in dit programma.

Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 14.000 en nadeel baten € 22.000) worden niet nader toegelicht.

Reservemutaties (nadeel € 1.167.000)